王旭:安徽积极构建成本预算绩效管理体系

安徽积极探索构建成本预算绩效管理体系

在对标学习先发地区经验基础上，安徽财政从2023年开始积极探索成本预算绩效管理，2024年组织对28个项目开展首批成本绩效分析试点，目前试点基本结束，成效较为明显。

一是开展学思践悟，革新思维理念。成本预算绩效管理是一项革新预算管理绩效理念的创新性工作。为统一思想认识，在全省财政工作会议、财税体制改革培训班和预算编制会上，省财政厅领导多次对开展成本预算绩效管理作出部署，强调要树牢成本绩效理念。同时，联合各市多次邀请国内顶尖专家学者，通过“线上+线下”形式，对全省各级财政和预算部门人员进行系统培训，讲授成本预算绩效管理理论和业务知识、分享先发地区经验和具体实施方法，累计轮训1万人次左右。

二是制定总体方案，加强整体部署。在总结分析省直部门和市县探索经验基础上，研究制定了《安徽省2024年度成本预算绩效管理试点工作方案》，锚定构建“预算编制测成本、绩效目标设成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本、评价结束出标准”的成本预算绩效管理体系，明确重点任务、试点范围、项目遴选原则等，为改革找准“坐标系”、绘好“路线图”。全省16个市结合实际，研究制定了本地实施方案。

三是聚焦重点领域，精选试点项目。坚持问题导向、目标导向和结果导向，按照“社会关注度高、数据可得、资金量大、有代表性、有工作基础”等原则，通过“定、筛、挖、比、排”五步法遴选试点项目。“定”，即明确在公共事业、教育事业、行政运行、环境卫生等重点领域开展试点。“筛”：初步筛选无标准、已有标准但不清晰不具体、标准长时间未更新的项目。“挖”，即挖掘项目的历史绩效信息，将历史数据较齐全、有成本核算基础的项目初步列入拟分析名单。“比”，即收集拟分析项目的行业标准、比对各地数据，初步研判项目的效益水平和成本高低，进一步确定备选项目。“排”，即省财政厅根据各地提交的备选项目清单，按照“试点成果可复制、可推广、有示范意义”的原则，择优排序，精选出覆盖教育卫生等领域的28个项目，纳入首批试点。

四是成立工作专班，统筹协同推进。省财政厅成立由厅领导牵头，绩效、预算和相关支出处人员组成的成本预算绩效管理试点工作专班。各市比照省里做法，形成省、市、县三级联动，省级负责政策引领与指导，市级负责具体推进，县级紧跟省市部署、积极参与，全省“一盘棋”推进试点。同时，建立财政部门牵头组织、有关预算部门协同，坚持一个项目一个工作方案，根据工作需要积极引入相关行业专家和第三方机构参与的工作推进机制。

五是强化结果应用，实现节支增效。首批28个试点项目成本分析全部结束，成本绩效分析结果拟应用于2025年预算编制，预计同口径压减预算16.3%以上、节支约1.7亿元，有效解决部分项目预算申报不实、测算不准、编制不细等问题，预算安排更加精准。同时，部分试点项目通过成本预算绩效分析建立了项目成本定额标准，并将其作为财政支出标准建设的重要参考，形成了公用事业、行政运行等领域支出标准123项（其中修订标准80项，新订标准43项），进一步提高预算安排的科学化精细化水平。