12.25日中景瑞晟举办第五期主题沙龙——行政事业单位内部控制建设:思路、要点和应用
01 沙龙主题
12.25日中景瑞晟举行预算绩效管理沙龙(2020年第5期)暨“行政事业单位内部控制建设:思路、要点和应用”主题活动在公司内部顺利举办。
本次沙龙由我司部门经理郑佳为主讲人,主要内容为:①内部控制建设必要性及控制要点 ②内部控制在部门评价中的应用 ③内部控制问题相关答疑。
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沙龙内容
在行政事业单位内部控制规范(试行)中定义内部控制:是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。 最后,郑佳向我们细化讲解了业务层面内部控制存在的风险点,比如: 预算业务控制存在的风险点: •部分预算编制不合理,业务工作、资产配置与财力支持相脱节 •部分收支未纳入部门预算,存在无预算情况 •部分预算执行率低,执行进度不合理 •资金收支和预算追加调整随意无序,超预算支出 •预算绩效管理机制不健全:一是缺乏有效的考核和激励约束机制,二是绩效评价指标体系和评价标准尚未完善;三是预算绩效管理结果应用机制尚未建立;四是中央专项转移支付资金绩效评价工作尚显滞后